PnL là gì? Tầm quan trọng và cách tính PnL đối với doanh nghiệp

Tính toán lãi lỗ (PnL) là bước quan trọng không thể thiếu trong quá trình kinh doanh. Hiểu rõ cách tính PnL giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định chính xác, tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro. Trong bài viết này, Finan sẽ hướng dẫn chi tiết cách tính PnL trong thương mại điện tử (TMĐT), giúp bạn nắm bắt mọi khía cạnh từ chi phí đến doanh thu.

>>Có thể bạn quan tâm: Kinh doanh Online & bài toán Thuế: Đừng để bị phạt oan!

1. Giới thiệu về PnL

1.1. Khái niệm PnL

PnL, viết tắt của Profit and Loss (Lãi và Lỗ), là chỉ số tài chính quan trọng phản ánh kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian cụ thể. PnL thể hiện mức độ sinh lời hoặc lỗ lãi sau khi đã trừ đi tất cả các chi phí từ doanh thu. Điều này giúp doanh nghiệp có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính, từ đó có thể điều chỉnh chiến lược kinh doanh cho phù hợp.

1.2. Tầm quan trọng của PnL trong kinh doanh

Trong kinh doanh, việc nắm rõ tình hình lãi lỗ là yếu tố sống còn để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững của doanh nghiệp. PnL là công cụ giúp doanh nghiệp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh, từ đó đưa ra các quyết định chiến lược nhằm tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro. Theo dõi PnL thường xuyên còn giúp doanh nghiệp nhận diện kịp thời các vấn đề tài chính để có giải pháp khắc phục. Việc hiểu rõ PnL giúp doanh nghiệp có thể dự báo tài chính, quản lý chi phí hiệu quả và tăng cường năng lực cạnh tranh trên thị trường.

Một thực tế phổ biến là nhiều doanh nghiệp có doanh thu hàng tháng khá cao nhưng vẫn đối mặt với tình trạng lỗ. Điều này thường xảy ra do quản lý chi phí không hiệu quả hoặc không nhận diện kịp thời các vấn đề tài chính. Khi doanh thu hàng tháng đổ về nhưng lợi nhuận vẫn âm, doanh nghiệp cần có các công cụ và phương pháp để theo dõi chi tiết cả doanh thu và chi phí, từ đó nhận diện kịp thời các vấn đề và đưa ra giải pháp hiệu quả để cải thiện lợi nhuận.

2. Các thành phần của Profit and Loss

2.1. Doanh thu

Doanh thu là tổng số tiền mà doanh nghiệp thu được từ các hoạt động kinh doanh trong một khoảng thời gian nhất định. Doanh thu là yếu tố cơ bản để tính toán PnL, bao gồm các khoản thu từ bán hàng và dịch vụ.

Doanh thu từ bán hàng
Doanh thu từ bán hàng là số tiền thu được từ việc bán các sản phẩm, hàng hóa hoặc dịch vụ của doanh nghiệp. Đây là nguồn thu chủ yếu của hầu hết các doanh nghiệp TMĐT.

Doanh thu từ dịch vụ
Doanh thu từ dịch vụ là số tiền thu được từ việc cung cấp các dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp cho khách hàng. Ví dụ, trong lĩnh vực TMĐT, các dịch vụ này có thể bao gồm phí vận chuyển, phí lắp đặt, hoặc phí bảo hành.

2.2. Chi phí

Chi phí là các khoản tiền mà doanh nghiệp phải chi ra để duy trì hoạt động kinh doanh. Chi phí có thể được chia thành hai loại chính: chi phí cố định và chi phí biến đổi.

Chi phí cố định
Chi phí cố định là các khoản chi không thay đổi theo sản lượng sản xuất, ví dụ như tiền thuê mặt bằng, lương nhân viên cố định, chi phí bảo hiểm. Chi phí cố định thường không bị ảnh hưởng bởi mức độ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong ngắn hạn.

Chi phí biến đổi
Chi phí biến đổi là các khoản chi thay đổi theo sản lượng sản xuất, ví dụ như nguyên vật liệu, chi phí vận chuyển, tiền điện nước sử dụng trong sản xuất. Chi phí biến đổi tăng hoặc giảm tùy theo khối lượng sản phẩm hoặc dịch vụ được sản xuất và cung cấp.

2.3. Lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng

Lợi nhuận gộp
Lợi nhuận gộp được tính bằng cách lấy tổng doanh thu trừ đi giá vốn hàng bán (COGS). Lợi nhuận gộp cho thấy khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp trước khi trừ các chi phí khác. Nó phản ánh hiệu quả của việc sản xuất và bán hàng của doanh nghiệp.

Lợi nhuận ròng
Lợi nhuận ròng được tính bằng cách lấy lợi nhuận gộp trừ đi tất cả các chi phí còn lại bao gồm chi phí hoạt động, chi phí tài chính, và thuế. Lợi nhuận ròng phản ánh kết quả kinh doanh cuối cùng của doanh nghiệp, cho biết doanh nghiệp thực sự kiếm được bao nhiêu tiền sau khi đã trừ hết mọi chi phí.

3. Phương pháp tính PnL

3.1. Công thức cơ bản tính PnL

Công thức cơ bản tính PnL như sau:

PnL = Doanh thu – Chi phí

Trong đó, doanh thu là tổng số tiền thu được từ các hoạt động kinh doanh và chi phí là tổng các khoản chi tiêu cần thiết để tạo ra doanh thu đó.

Ví dụ minh họa

+ Tính PnL cho sản phẩm đơn lẻ
Giả sử doanh nghiệp bán một sản phẩm với giá 100,000 đồng, chi phí sản xuất là 60,000 đồng. Do đó, lợi nhuận gộp từ sản phẩm này là 40,000 đồng. Nếu doanh nghiệp không có thêm chi phí nào khác, lợi nhuận ròng cũng sẽ là 40,000 đồng.

+ Tính PnL cho toàn bộ doanh nghiệp
Giả sử trong tháng, doanh nghiệp có tổng doanh thu là 1 tỷ đồng, tổng chi phí là 800 triệu đồng. Lợi nhuận ròng của doanh nghiệp trong tháng sẽ là 200 triệu đồng. Nếu doanh nghiệp có các khoản chi phí tài chính hoặc thuế, lợi nhuận ròng sẽ được điều chỉnh tương ứng.

3.2. Tóm tắt các bước tính PnL

Tính PnL bao gồm các bước:

• Xác định doanh thu
• Xác định chi phí
• Tính lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng.

Quản lý tốt các yếu tố này giúp doanh nghiệp đánh giá chính xác tình hình kinh doanh và đưa ra các chiến lược phù hợp.

4. Những yếu tố ảnh hưởng đến Profit and Loss

Giá vốn hàng bán (COGS)
COGS là chi phí trực tiếp để sản xuất ra sản phẩm hoặc dịch vụ. COGS càng thấp thì lợi nhuận gộp càng cao. Doanh nghiệp cần quản lý chặt chẽ COGS để tối ưu hóa lợi nhuận.

Chi phí vận hành
Chi phí vận hành bao gồm các khoản chi cho hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp như tiền lương, chi phí marketing, chi phí văn phòng. Quản lý hiệu quả chi phí vận hành giúp doanh nghiệp tăng cường hiệu quả hoạt động và giảm thiểu lãng phí.

Thuế và các khoản phí khác
Thuế và các khoản phí khác là các chi phí bắt buộc mà doanh nghiệp phải nộp cho nhà nước. Việc hiểu rõ và quản lý các khoản thuế và phí này giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý và tối ưu hóa lợi nhuận.

>>Mời bạn xem thêm: Thương mại điện tử: Cách xuất hóa đơn điện tử nhanh & chính xác nhất

5. Công cụ chuyên nghiệp tính PnL miễn phí từ Finan

Theo dõi và tối ưu hóa lãi lỗ là bước đầu tiên và quan trọng nhất để đảm bảo rằng mọi hoạt động kinh doanh đều hướng đến mục tiêu lợi nhuận bền vững. Hiểu được tầm quan trọng của PnL đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là khi kinh doanh trên sàn TMĐT, Finan (chủ sở hữu phần mềm Sổ Bán Hàng) đã cho ra mắt Finan Tools – Công cụ chuyên nghiệp cho tài chính, giúp dự toán PnL để đưa ra quyết định kinh doanh hiệu quả.

Ví dụ: Doanh thu của một doanh nghiệp TMĐT khi kinh doanh trên Shopee là 10 tỷ VNĐ. Tuy nhiên, số tiền thật sự chủ doanh nghiệp nhận được là bao nhiêu sau khi trừ hết toàn bộ chi phí?

Đầu tiên là chi phí sàn (cập nhật theo chính sách mới nhất của sàn TMĐT đó):

Tiếp đó là những chi phí kinh doanh khác như lương nhân viên; giá vốn hàng bán (COGS); chi phí điện, nước, internet, xăng…; và một số chi phí khác chẳng hạn chi phí kho bãi,… Ngoài ra, thuế là phần mà doanh nghiệp phải đóng theo quy định pháp luật, gồm 0,5% thuế thu nhập cá nhân, 1% thuế giá trị gia tăng (do hoạt động bán hàng trực tuyến thuộc lĩnh vực phân phối và cung cấp hàng hóa), 20% thuế thu nhập doanh nghiệp.

Như vậy trong trường hợp này, với doanh thu 10 tỷ VNĐ, lợi nhuận ròng của doanh nghiệp trên thực tế chỉ đạt 7% tương đương với 690 triệu VNĐ.

Quản lý tốt lãi lỗ không chỉ giúp doanh nghiệp tồn tại mà còn tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển trong tương lai.

Finan Tools – Công cụ chuyên nghiệp tính PnL miễn phí chính là trợ thủ đắc lực giúp doanh nghiệp TMĐT dự toán PnL dễ dàng hơn, từ đó đưa ra những chiến lược tối ưu hóa lợi nhuận và duy trì sự phát triển bền vững cho doanh nghiệp. Hãy bắt đầu sử dụng Finan Tools ngay hôm nay để trải nghiệm sự khác biệt!

>> Mời bạn xem thêm:

Kinh doanh Online & bài toán Thuế: Đừng để bị phạt oan!

Thuế doanh nghiệp: Định nghĩa, cách tính thuế theo quy mô cùng thời hạn nộp

Lợi nhuận hay dòng tiền? Doanh nghiệp cần ưu tiên yếu tố nào?