85% doanh nghiệp thất bại vì không theo dõi báo cáo kết quả kinh doanh!

Bạn có biết rằng 85% doanh nghiệp thất bại chỉ vì họ không theo dõi báo cáo kết quả kinh doanh? Con số này không đến từ may rủi mà từ chính sự chủ quan trong quản lý tài chính. Nếu không thường xuyên phân tích báo cáo tài chính, doanh nghiệp có thể rơi vào tình trạng chi phí vận hành tăng cao, lợi nhuận sụt giảm, dòng tiền bị tắc nghẽn, và cuối cùng là phá sản.

Vậy báo cáo kết quả kinh doanh là gì? Làm thế nào để đọc, phân tích và tối ưu nó để đảm bảo doanh nghiệp phát triển bền vững? Hãy cùng Finan tìm hiểu ngay sau đây.

>>Mời bạn xem thêm: Muốn đi xa, doanh nghiệp phải sống khỏe, không chỉ sống sót! – Chuyện Làm Chủ tập 1

Báo cáo kết quả kinh doanh là gì?

Báo cáo kết quả kinh doanh (Profit & Loss Statement – P&L) là một trong ba báo cáo tài chính quan trọng nhất của doanh nghiệp, bên cạnh bảng cân đối kế toán (Balance Sheet) và báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Cash Flow Statement).

Báo cáo này thể hiện tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định (tháng, quý hoặc năm), giúp các bên liên quan có cái nhìn tổng quan về hiệu quả kinh doanh.

Tại sao báo cáo kết quả kinh doanh quan trọng?

Báo cáo kết quả kinh doanh không chỉ là một công cụ kế toán, mà còn giúp doanh nghiệp kiểm soát tài chính và ra quyết định kinh doanh hiệu quả. Việc theo dõi báo cáo này thường xuyên giúp chủ doanh nghiệp:

Kiểm soát tài chính: Đánh giá thu nhập, chi phí, và lợi nhuận, giúp phát hiện điểm yếu tài chính để điều chỉnh kịp thời.

Hỗ trợ nhà đầu tư: Giúp nhà đầu tư đánh giá khả năng sinh lời, chi phí và xu hướng tăng trưởng, từ đó quyết định đầu tư.

Hỗ trợ kế toán: Cung cấp dữ liệu để phân tích lợi nhuận, đề xuất chiến lược tối ưu chi phí và dự báo lợi nhuận.

Giảm nguy cơ rủi ro: Không theo dõi báo cáo có thể dẫn đến mất kiểm soát tài chính, quyết định sai lầm và thất bại doanh nghiệp.

Vì sao 85% doanh nghiệp thất bại vì không theo dõi báo cáo kết quả kinh doanh?

Theo thống kê, 85% doanh nghiệp gặp thất bại trong những năm đầu hoạt động, và một trong những nguyên nhân lớn nhất đến từ việc không theo dõi báo cáo kết quả kinh doanh một cách chặt chẽ. Điều này có thể dẫn đến thua lỗ kéo dài, dòng tiền cạn kiệt và những quyết định sai lầm trong chiến lược kinh doanh.

>>> Xem thêm:

• 5 Lý do doanh nghiệp SME cần sử dụng giải pháp quản lý chi phí
• Quản lý tài chính hiệu quả nhiều chi nhánh và ngành hàng: Bài học từ chuỗi cửa hàng Grandma Lu
• 5 Bí quyết giúp CFO chuyển đổi số quản lý tài chính
• Báo cáo tài chính: Các thành phần chính, thời hạn nộp và quy trình thực hiện

Vậy tại sao việc bỏ qua báo cáo kết quả kinh doanh lại nguy hiểm đến vậy?

Không nắm bắt được tình hình tài chính

Việc không theo dõi báo cáo kết quả kinh doanh sẽ khiến chủ doanh nghiệp không biết:

• Lợi nhuận thực sự của công ty là bao nhiêu?
• Khoản mục nào đang chiếm nhiều chi phí nhất?
• Công ty có đang lỗ nhưng chưa phát hiện ra?

Một sai lầm phổ biến của nhiều chủ doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, là chỉ tập trung vào doanh thu mà không quan tâm đến lợi nhuận thực tế.

Ví dụ, nếu một công ty đạt doanh thu 10 tỷ đồng/tháng, chủ doanh nghiệp có thể nghĩ rằng công ty đang phát triển tốt. Nhưng nếu chi phí vận hành, tiền lương nhân viên, chi phí nguyên vật liệu và các khoản chi khác lên đến 9,8 tỷ đồng, thì lợi nhuận thực tế chỉ còn 200 triệu đồng. Thậm chí, nếu không kiểm soát kỹ, có thể công ty đang hoạt động trong tình trạng lỗ mà không hay biết.

Khi không có dữ liệu tài chính rõ ràng, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc đưa ra các quyết định kinh doanh phù hợp. Điều này đặc biệt nguy hiểm khi phải đối mặt với những biến động kinh tế hoặc thay đổi trong ngành.

Không kiểm soát chi phí hiệu quả

Báo cáo kết quả kinh doanh giúp doanh nghiệp xác định:

• Khoản mục nào đang gây lãng phí ngân sách?
• Chi phí nào có thể tối ưu hoặc cắt giảm?
• Chiến lược giá cả có phù hợp để duy trì lợi nhuận hay không?

Một trong những nguyên nhân chính khiến doanh nghiệp thua lỗ là không giám sát chặt chẽ chi phí vận hành. Chi phí vận hành có thể bao gồm:

• Chi phí cố định: Tiền thuê mặt bằng, lương nhân viên, bảo hiểm, khấu hao tài sản.
• Chi phí biến đổi: Nguyên vật liệu, quảng cáo, chi phí vận chuyển, chi phí sản xuất.
• Chi phí tài chính: Lãi vay ngân hàng, các khoản nợ phải trả.

Nếu không theo dõi sát sao, doanh nghiệp có thể dễ dàng rơi vào tình trạng bội chi ngân sách, nghĩa là chi phí tăng nhanh hơn doanh thu, làm giảm lợi nhuận.

Chẳng hạn, một công ty thương mại điện tử có thể đổ hàng tỷ đồng vào quảng cáo mà không kiểm soát hiệu quả thực sự. Nếu mỗi đơn hàng mang về chỉ có lợi nhuận rất thấp, trong khi chi phí quảng cáo chiếm phần lớn doanh thu, công ty có thể rơi vào trạng thái lỗ dù có doanh số cao.

Nếu không giám sát chi phí, doanh nghiệp sẽ nhanh chóng mất kiểm soát tài chính, dẫn đến không đủ vốn để duy trì hoạt động và buộc phải đóng cửa.

Không kịp thời điều chỉnh chiến lược kinh doanh

Hậu quả của việc không điều chỉnh kịp thời có thể bao gồm:

• Tiếp tục đầu tư vào các sản phẩm hoặc dịch vụ không có lãi.
• Không nhận ra sự sụt giảm trong doanh số và lợi nhuận cho đến khi quá muộn.
• Không thay đổi mô hình kinh doanh kịp thời khi thị trường thay đổi.

Doanh nghiệp cần phải liên tục điều chỉnh chiến lược kinh doanh dựa trên dữ liệu thực tế để tối ưu lợi nhuận và thích nghi với thị trường. Tuy nhiên, nếu không theo dõi báo cáo kết quả kinh doanh, họ sẽ đưa ra các quyết định dựa trên cảm tính thay vì dữ liệu chính xác.

Ví dụ, một doanh nghiệp kinh doanh thời trang có thể thấy doanh thu tháng này giảm mạnh so với cùng kỳ năm trước. Nếu họ theo dõi báo cáo kết quả kinh doanh, họ có thể nhận ra rằng xu hướng mua sắm đã thay đổi, hoặc chiến dịch marketing không còn hiệu quả. Từ đó, họ có thể điều chỉnh chiến lược ngay lập tức để tránh tình trạng tồn kho cao hoặc thua lỗ kéo dài.

Ngược lại, nếu không có báo cáo tài chính kịp thời, họ có thể tiếp tục đổ tiền vào những chiến lược không hiệu quả, dẫn đến thất bại toàn diện.

Cách theo dõi & Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh hiệu quả

Để đảm bảo sự phát triển bền vững và tránh rủi ro tài chính, việc theo dõi và phân tích báo cáo kết quả kinh doanh (P&L) là một yếu tố cực kỳ quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp. Tuy nhiên, không phải ai cũng biết cách thực hiện việc này một cách hiệu quả. Dưới đây là ba bước cơ bản để bạn có thể theo dõi và phân tích báo cáo kết quả kinh doanh một cách chính xác và có hệ thống.

Bước 1: Thu thập và cập nhật dữ liệu chính xác

Để có được một báo cáo kết quả kinh doanh chính xác, việc đầu tiên và quan trọng nhất là thu thập dữ liệu tài chính một cách chính xác và kịp thời. Nếu dữ liệu không chính xác hoặc bị sai sót, mọi phân tích sau đó sẽ không còn giá trị.

Bước 2: Đọc và phân tích số liệu trong báo cáo

Sau khi đã có báo cáo kết quả kinh doanh, bước tiếp theo là đọc và phân tích các số liệu quan trọng để hiểu rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp. Các chỉ số chủ yếu mà bạn cần chú ý đến bao gồm:

Lợi nhuận gộp

Lợi nhuận gộp là số tiền còn lại sau khi trừ đi chi phí sản xuất trực tiếp từ doanh thu. Đây là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả của quá trình sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ.

Lợi nhuận ròng

Lợi nhuận ròng là số tiền còn lại sau khi trừ tất cả chi phí (bao gồm cả chi phí tài chính, thuế và các khoản chi khác). Chỉ số này phản ánh rõ ràng tình hình sinh lời thực tế của doanh nghiệp.

Tỷ lệ chi phí/Doanh thu

Chỉ số này giúp bạn đánh giá khả năng kiểm soát chi phí của doanh nghiệp. Một tỷ lệ cao có thể cho thấy doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc tối ưu chi phí, điều này sẽ làm ảnh hưởng đến lợi nhuận ròng.

Các câu hỏi cần tự hỏi khi phân tích:

• Lợi nhuận gộp có đủ lớn để phủ chi phí hoạt động không?
• Lợi nhuận ròng có giảm dần không?
• Doanh thu có tăng trưởng ổn định không?
• Chi phí vận hành có hợp lý không?

Bước 3: Điều chỉnh chiến lược dựa trên báo cáo

Dựa trên những phân tích từ báo cáo kết quả kinh doanh, bạn cần điều chỉnh chiến lược kinh doanh để cải thiện hiệu quả hoạt động. Điều này có thể bao gồm việc tối ưu chi phí, cải thiện quy trình sản xuất, hay thay đổi chiến lược marketing để tăng trưởng doanh thu.

Một trong những cách quan trọng để điều chỉnh chiến lược là cắt giảm chi phí không cần thiết và tối ưu dòng tiền. Cũng cần lưu ý rằng các quyết định phải được dựa trên dữ liệu thực tế từ báo cáo, không phải cảm tính hay dựa trên những xu hướng chưa được kiểm chứng.

Công cụ hỗ trợ lập báo cáo kết quả kinh doanh hiệu quả – FinanBook

Quản lý tài chính doanh nghiệp luôn là một nhiệm vụ quan trọng nhưng đầy thử thách. Việc lập báo cáo kết quả kinh doanh đòi hỏi phải đảm bảo tính chính xác, tuân thủ quy định kế toán và cung cấp số liệu đáng tin cậy để doanh nghiệp có thể đưa ra quyết định chiến lược hiệu quả. Trong bối cảnh này, FinanBook nổi lên như một công cụ đắc lực giúp doanh nghiệp hoàn thành báo cáo tài chính nhanh chóng, chính xác và tối ưu hóa quá trình quản lý tài chính.

• Lập báo cáo tài chính nhanh chóng và chính xác: FinanBook giúp doanh nghiệp lập báo cáo tài chính nhanh chóng và chính xác, đảm bảo tuân thủ quy định kế toán. Điều này giúp đưa ra quyết định đúng đắn, tối ưu hóa tài chính và thúc đẩy tăng trưởng bền vững.
• Kiểm soát dòng tiền theo thời gian thực: Với FinanBook, doanh nghiệp có thể theo dõi dòng tiền vào và ra theo thời gian thực, giúp nhận diện sớm bất ổn tài chính. Phần mềm tự động cập nhật dữ liệu từ tài khoản ngân hàng, hóa đơn và giao dịch, mang lại cái nhìn chính xác về tình hình tài chính.
• Giảm 80% tác vụ thủ công: FinanBook tự động thu thập và cập nhật thông tin từ tài khoản ngân hàng và phần mềm kế toán, giúp giảm thiểu sai sót và có số liệu chính xác để lập báo cáo tài chính.
• Đối soát ngân hàng tự động: FinanBook đối chiếu giao dịch ngân hàng với sổ sách kế toán tự động, phát hiện sai lệch hoặc giao dịch bất thường ngay lập tức, giúp đảm bảo tính chính xác và giảm thiểu sai sót kế toán.
• Phân tích và tối ưu hóa chi phí: Nhiều doanh nghiệp thường không kiểm soát được chi phí một cách hiệu quả, dẫn đến tình trạng lãng phí ngân sách. FinanBook giúp doanh nghiệp phân tích các khoản chi tiêu, xác định đâu là những khoản có thể tối ưu để tiết kiệm chi phí mà vẫn đảm bảo hiệu suất hoạt động.

Báo cáo kết quả kinh doanh không chỉ là một bản tài liệu kế toán, mà còn là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp kiểm soát tài chính, tối ưu lợi nhuận và ra quyết định chiến lược. Nếu doanh nghiệp của bạn chưa theo dõi báo cáo này thường xuyên, đã đến lúc bắt đầu!

Đừng quên cân nhắc đến các công cụ, giải pháp công nghệ tiên tiến để quy trình thực hiện hiệu quả và dễ dàng hơn nhé!