Kế toán thuế: Cẩm nang quan trọng cho chủ doanh nghiệp

Kế toán thuế là một phần không thể thiếu trong hoạt động của mỗi doanh nghiệp. Đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý mà còn là yếu tố then chốt trong việc tối ưu chi phí và duy trì sự phát triển bền vững. Trong bài viết này, Finan sẽ giúp chủ doanh nghiệp hiểu về các loại thuế doanh nghiệp cần quản lý và tầm quan trọng của kế toán thuế trong việc duy trì sự ổn định tài chính cho doanh nghiệp.

>> Mời bạn xem thêm:

Hướng dẫn phân tích báo cáo tài chính chi tiết và chuyên nghiệp cho chủ doanh nghiệp

7 Sổ kế toán là gì? Khái niệm và vai trò trong quản lý tài chính doanh nghiệp hiệu quả

Sổ sách kế toán là gì? Các loại sổ sách vận hành tài chính doanh nghiệp hiệu quả

Thông tư 88/2021/TT-BTC là gì? Quy định về chế độ kế toán thời đại thuế

Kế toán Thuế là gì?

Định nghĩa kế toán thuế

Kế toán thuế là công việc chịu trách nhiệm tính toán, khai báo thuế cho doanh nghiệp. Đây là nhiệm vụ không thể thiếu trong việc đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ các quy định của nhà nước về thuế. Kế toán thuế giúp doanh nghiệp tránh những rủi ro pháp lý liên quan đến thuế và góp phần vào việc quản lý hiệu quả nền kinh tế của đất nước.

Mục đích và vai trò của kế toán thuế trong doanh nghiệp

Kế toán thuế có vai trò rất quan trọng trong việc vận hành doanh nghiệp, việc quản lý thuế đúng cách sẽ:

• Giúp doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế
• Tối ưu hóa chi phí thuế và tránh các rủi ro phát sinh từ việc kê khai sai
• Giúp doanh nghiệp duy trì sự phát triển bền vững
• Giảm thiểu các chi phí không cần thiết
• Tạo ra môi trường làm việc minh bạch.

Các loại Thuế Doanh Nghiệp cần phải quản lý

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

• Thuế TNDN là loại thuế được tính trên khoản lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp, trừ đi những khoản chi phí hợp lý khác theo quy định của Luật thuế TNDN. Tất cả doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá, dịch vụ đều phải nộp thuế TNDN khi phát sinh thu nhập.
• Doanh nghiệp sẽ nộp thuế TNDN theo quý, hạn nộp là ngày 30 của tháng đầu quý sau.
• Cách tính thuế:
  • Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế X Thuế suất.

>> Mời bạn xem thêm: Mô hình waterfall là gì? Phương pháp quản lý dự án hiệu quả cho doanh nghiệp

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT là thuế gián thu được tính trên giá trị gia tăng thêm của hàng hoá và dịch vụ khi bán ra thị trường. Mặc dù người tiêu dùng là người trực tiếp chịu thuế, nhưng doanh nghiệp là đơn vị thực hiện nghĩa vụ nộp thuế với cơ quan thuế.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

Thuế TNCN được tính và nộp cho nhân viên của doanh nghiệp. Việc kê khai và tính thuế TNCN cần đảm bảo tính chính xác để tránh bị phạt.

Thuế môn bài và các loại thuế khác

Ngoài thuế TNDN và GTGT, doanh nghiệp còn cần phải lưu ý các loại thuế khác như thuế môn bài, thuế tài nguyên, thuế tiêu thụ đặc biệt,…

Quy trình kế toán thuế cho doanh nghiệp:

Các bước thực hiện kê khai thuế hàng tháng, hàng quý và hàng năm

• Kê khai thuế hàng thàng:
  • Các loại thuế thường kê khai theo tháng: Thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập cá nhân (nếu phát sinh), báo cáo sử dụng hóa đơn…
  • Thời hạn nộp tờ khai thuế tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng liền kề sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
• Kê khai thuế hàng quý
  • Một số doanh nghiệp nhỏ hoặc siêu nhỏ được chọn kê khai thuế VAT, thuế TNCN theo quý thay vì theo tháng.
  • Thời hạn nộp tờ khai theo quý là ngày 30 của tháng đầu tiên sau quý kê khai.
• Kê khai và quyết toán thuế hàng năm
  • Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp phải nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN chậm nhất vào ngày 31/3 của năm sau năm tài chính.
  • Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) (nếu doanh nghiệp kê khai thay cho người lao động): Cũng là ngày 31/3 của năm sau.

Cách lập và nộp báo cáo thuế

• Báo cáo thuế bắt buộc phải nộp: Báo cáo thuế VAT, TNDN, TNCN, thuế môn bài.
• Các lỗi thường gặp khi lập báo cáo thuế: Nhập sai mã số thuế, quên nộp báo cáo đúng hạn, không ghi đúng thông tin hóa đơn.

>> Mời bạn xem thêm: Thông tư 88/2021/TT-BTC là gì? Quy định về chế độ kế toán thời đại thuế

Lợi ích của việc quản lý kế toán thuế hiệu quả:

• Kế toán thuế giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí thuế bằng cách áp dụng các biện pháp hợp pháp để giảm thiểu thuế phải nộp, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí và tái đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh.
• Kê khai sai thuế có thể dẫn đến việc bị xử phạt hành chính hoặc bị truy thu thuế, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến tài chính của doanh nghiệp. Kế toán thuế sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các sai sót và giảm thiểu nguy cơ bị phạt.
• Việc tuân thủ quy định thuế giúp doanh nghiệp duy trì uy tín và tránh các vấn đề pháp lý. Điều này là rất quan trọng trong việc xây dựng thương hiệu bền vững và đảm bảo doanh nghiệp hoạt động hợp pháp.

Những công cụ hỗ trợ Kế toán Thuế

• Phần mềm kế toán thuế: Sử dụng phần mềm kế toán thuế giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót. Một số phần mềm phổ biến hiện nay là FinanBook, Fast, và Bravo.
• Tư vấn thuế: Khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc kê khai thuế hoặc gặp phải các vấn đề thuế phức tạp, việc tìm đến dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp sẽ giúp đảm bảo quá trình này được thực hiện chính xác và tuân thủ pháp luật.

Câu hỏi thường gặp về Kế toán Thuế

Doanh nghiệp phải làm gì khi bị truy thu thuế?

Doanh nghiệp cần nộp đầy đủ số thuế bị truy thu và nộp thêm khoản tiền phạt, nếu có. Để tránh truy thu, doanh nghiệp cần phải đảm bảo việc kê khai thuế đúng và chính xác ngay từ đầu.

Kế toán thuế có phải là công việc chỉ dành cho các doanh nghiệp lớn không?

Kế toán thuế là công việc bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp, không phân biệt quy mô. Các doanh nghiệp nhỏ cũng cần chú trọng đến kế toán thuế để tránh các rủi ro pháp lý.

Các loại thuế nào không cần kê khai và nộp?

Một số thuế không phải kê khai và nộp đối với các doanh nghiệp có doanh thu dưới mức tối thiểu theo quy định của cơ quan thuế. Tuy nhiên, mọi doanh nghiệp cần xác định rõ các quy định này với kế toán thuế của mình.

Kế toán thuế giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, quản lý tài chính hiệu quả và tối ưu chi phí thuế. Việc quản lý thuế đúng cách giúp doanh nghiệp tránh rủi ro và phát triển bền vững. Doanh nghiệp nên chú trọng từ đầu và có thể sử dụng dịch vụ tư vấn thuế hoặc phần mềm kế toán thuế để tối ưu hóa quy trình này.

>> Mời bạn xem thêm :

Tài khoản doanh nghiệp là gì? Công cụ tài chính không thể thiếu cho mọi doanh nghiệp

Hóa đơn trực tiếp là gì? Cập nhật thông tin mới nhất cho chủ doanh nghiệp

7 Sổ kế toán là gì? Khái niệm và vai trò trong quản lý tài chính doanh nghiệp hiệu quả