Dòng tiền thuần là gì? Cách tính dòng tiền thuần cho doanh nghiệp

Dòng tiền chính là mạch máu để doanh nghiệp có thể duy trì hoạt động và phát triển kinh doanh. Việc hiểu rõ những thuật ngữ của dòng tiền, cũng như việc duy trì dòng tiền thuần là điều tất yếu để đảm bảo các hoạt động kinh doanh hay đầu tư tài chính. Vì vậy, bài viết dưới đây của Finan sẽ đem tới cho quý doanh nghiệp những thông tin cần biết về dòng tiền thuần!

>>Mời bạn xem thêm: Tại sao các công ty Startup thích sử dụng tài khoản ngân hàng ảo?

1. Dòng tiền thuần là gì?

1.1. Dòng tiền là gì?

Dòng tiền (Cashflow, ký hiệu là CF) là sự lưu chuyển của tiền và các khoản tương đương tiền mà doanh nghiệp đã thu vào hoặc chi ra trong một khoảng thời gian nhất định. Đây là chỉ số hàng đầu để đánh giá sức khỏe tài chính, phân tích vị thế thanh khoản của một doanh nghiệp.

Dòng tiền gồm hai chiều:

• Dòng tiền vào (Cash Inflow): Lượng tiền mà doanh nghiệp đã thu vào thông qua hoạt động bán hàng, đầu tư hoặc các hoạt động tài chính.
• Dòng tiền ra (Cash Outflows): Lượng tiền doanh nghiệp bỏ ra dưới các hình thức chi phí, nợ hoặc nợ phải trả, thường bao gồm các chi phí như nhập hàng, tiền lương nhân viên, cổ tức chi trả cho cổ đông,…

1.2. Dòng tiền thuần là gì?

Dòng tiền thuần (Net Cash Flow, ký hiệu là NCF) là khoản tiền thu được còn lại sau khi doanh nghiệp thu và chi, phản ánh lượng tiền mà doanh nghiệp thực sự nhận được sau khi trừ đi tất cả các chi phí và nghĩa vụ tài chính.

Dòng tiền thuần thường được tính từ các hoạt động chính của doanh nghiệp bao gồm hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư, hoạt động tài chính. Nó thể hiện tổng quan tình hình dòng tiền của doanh nghiệp trong một kỳ báo cáo cụ thể, giúp chủ doanh nghiệp, ban quản trị, nhà đầu tư đánh giá được tình hình tài chính và hiệu suất kinh doanh của doanh nghiệp. Công thức tính dòng tiền thuần được xác định như sau:

Dòng tiền thuần = Tổng tiền thu vào – Tổng tiền chi ra

Hay:

Dòng tiền thuần của doanh nghiệp = Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh + Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư + Dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính

2. Cách tính dòng tiền thuần cho doanh nghiệp mới nhất

Dòng tiền thuần được tính dựa trên 3 loại dòng tiền. Như vậy, để tính được dòng tiền thuần, trước hết cần tính được giá trị của dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính.

2.1. Tính dòng tiền thuần sử dụng trong hoạt động kinh doanh

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là doanh thu và chi phí được tạo ra từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp, liên quan đến thu nhập thuần hoặc lỗ ròng của công ty.

Dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh thường bao gồm:

• Tiền thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
• Tiền bán chứng khoán vì mục đích thương mại
• Tiền bản quyền, phí, hoa hồng,…

Dòng tiền ra từ hoạt động kinh doanh thường bao gồm:

• Tiền trả cho nhà cung cấp nguyên vật liệu và dịch vụ
• Chi phí nhân viên
• Tiền chi trả lãi vay
• Tiền nộp thuế, phí…

Công thức tính dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh:

Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh = Tổng dòng tiền vào của hoạt động kinh doanh – Tổng dòng tiền ra của hoạt động kinh doanh.

2.2. Tính dòng tiền thuần trong hoạt động đầu tư

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư là số tiền mà doanh nghiệp chi trả hoặc nhận được từ các hoạt động đầu tư, như mua bán tài sản cố định hoặc đầu tư vào các dự án mới.

Dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư thường sẽ bao gồm:

• Tiền thu thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác
• Tiền thu hồi cho vay, bán lại chứng khoán nợ của những tổ chức khác
• Tiền thu hồi đầu tư vốn chủ sở hữu vào doanh nghiệp khác
• Tiền thu từ lãi vay, cổ tức và lợi nhuận được chia.

Dòng tiền ra từ hoạt động đầu tư thường sẽ bao gồm:

• Tiền chi mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác.
• Tiền chi cho vay và mua các chứng khoán nợ của những tổ chức khác.
• Tiền chi đầu tư vốn chủ sở hữu vào doanh nghiệp khác

Công thức tính dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư:

Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư = Tổng dòng tiền vào của hoạt động đầu tư – Tổng dòng tiền ra của hoạt động đầu tư.

2.3. Tính dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính

Dòng tiền từ hoạt động tài chính là số tiền mà doanh nghiệp nhận hoặc chi trả từ các hoạt động liên quan đến thay đổi cấu trúc tài chính và quy mô vốn chủ sở hữu hoặc vốn vay của doanh nghiệp, chẳng hạn như phát hành cổ phiếu, trả cổ tức, vay nợ mới hoặc trả nợ cũ.

Dòng tiền đi vào của hoạt động tài chính:

• Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu.
• Tiền vay nhận được (từ vay nợ ngân hàng, tổ chức tín dụng hoặc phát hành chứng khoán nợ – trái phiếu).

Dòng tiền đi ra của hoạt động tài chính:

• Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu.
• Tiền chi trả nợ vay (gốc vay).
• Tiền chi trả nợ thuê tài chính.
• Trả cổ tức, chia lợi nhuận.

Dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính = Tổng dòng tiền vào của hoạt động tài chính – Tổng dòng tiền ra của hoạt động tài chính.

Sẽ có 2 trường hợp xảy ra:

• Dòng tiền thuần dương: tức số tiền thu vào lớn hơn số tiền chi ra
• Dòng tiền thuần âm: tức số tiền thu vào nhỏ hơn số tiền chi ra.

Không phải lúc nào dòng tiền thuần âm cũng thể hiện sự tiêu cực. Điều này phụ thuộc vào bối cảnh và chiến lược của doanh nghiệp. Ví dụ, dòng tiền âm có thể xuất phát từ việc đầu tư mạnh vào cơ sở hạ tầng, mua sắm tài sản hoặc phát triển sản phẩm mới trong giai đoạn đầu tư của doanh nghiệp. Đây có thể là một chiến lược dài hạn nhằm mở rộng quy mô kinh doanh và tạo ra doanh thu lớn hơn trong tương lai. Do đó, dòng tiền âm trong ngắn hạn có thể được xem là một dấu hiệu tích cực nếu nó hỗ trợ cho các mục tiêu tăng trưởng và phát triển dài hạn của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp đang trong giai đoạn bán hàng ổn định thì dòng tiền sẽ vào sẽ nhiều hơn. Quan trọng hơn, doanh nghiệp cần quản trị dòng tiền hiệu quả, tránh gặp phải tình trạng thiếu tiền mặt để chi trả cho hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư.

>>Mời bạn xem thêm: Phương pháp quản lý dòng tiền doanh nghiệp hiệu quả mới nhất

3. FinanBook – trợ thủ tài chính toàn năng cho doanh nghiệp

FinanBook – Quản lý dòng tiền thông minh với công nghệ AI:

• Dự báo dòng tiền: Tích hợp công nghệ AI để dự đoán và quản lý tài chính hiệu quả, đảm bảo dòng tiền luôn ổn định và dự án không bị chậm trễ do thiếu vốn.
• Ghi nhận thu chi chính xác: Thông qua việc mở tài khoản ngân hàng ảo để quản lý toàn bộ dòng tiền thu chi, giúp ghi nhận dòng tiền thu vào và dòng tiền chi ra chính xác theo thời gian thực.
• Đối soát tự động nguồn tiền: Tự động hóa việc đối soát dòng tiền, đảm bảo tính chính xác theo dõi thu chi và nhanh chóng cập nhật sai lệch vào sổ sách.
• Thu tiền tự động nhanh gấp 5 lần: Cải thiện dòng tiền cho doanh nghiệp bằng cách tự động hóa quy trình thu tiền: phát hành hóa đơn, nhắc thanh toán định kỳ, xác nhận và thông báo thanh toán tự động.

Đăng ký ngay hôm nay để trải nghiệm thêm những tính năng khác FinanBook: